KDV İadesi Talebine Ait Listelere İlişkin Yeni Düzenlemeler Getirildi.

**Şengül Şirin** · 03-10-2016

KDV İadesi Talebine Ait Listelere İlişkin Yeni Düzenlemeler Getirildi

1-Yüklenilen KDV Listesine İlişkin Düzenlemeler

2015/11 iade dönemi itibarıyla bütün iade işlem türleri için yüklenilen KDV listelerine “Belgenin İndirime Konu Edildiği KDV Dönemi” sütunu eklenmiş ve yüklenilen KDV listesinde yer alan fatura, hangi dönemin indirilecek KDV’sine dahil edilmiş ise o dönemin yazılması uygulamasına geçilmişti

Bunun dışında, 405 ve 406 işlem türleri için 2015/11 dönemi itibarıyla, 439 işlem türü için ise 2016/01 dönemi itibariyle eklenmiş olan “Belgenin Yüklenildiği KDV Dönemi”nin de doldurulması zorunlu hale getirilmiştir

Böylece belge hangi iade işlem türünden hangi dönemde yüklenime konu olmuş ise, o dönem yazılacaktır

406 ve 439 işlem türlerinden iadelerde, iade talep edilen dönemde birden fazla aya ait yüklenim tutarları tek yüklenilen KDV listesinde verilmektedir

Hangi belgenin tamamının veya bir kısmının hangi ayda yapılan istisna satışlardan yüklenildiğini belirtmek için, bu alan oluşturulmuştur

2-İndirimli Orana Tabi Satış Faturalarının Sisteme Yüklenmesi İle İlgili Düzenleme

2016/01 vergilendirme dönemi itibarıyla İndirimli orana tabi satışlara ilişkin satış faturası listesi internet vergi dairesi üzerinden alınmaya başlanmıştır

406, 439, 405 işlem kodlarından KDV iadesi talep eden mükelleflerin 01/2016 vergilendirme dönemi itibariyle “İndirimli Orana Tabi Satış Faturaları Listesini” de internet vergi dairesi aracılığıyla elektronik ortamda göndermeleri gerekmektedir

Bununla birlikte; ikinci bir duyuruya kadar “İndirimli Orana Tabi Satış Faturaları Listesini” de bildirilecek satış faturalarının 100

000 satırdan fazla olması halinde, söz konusu listenin önceden olduğu gibi iade işlemini sonuçlandıracak olan vergi dairesi müdürlüğüne/mal müdürlüğüne kağıt/CD ortamında ibraz edilmesi yeterli olacaktır

kpmg

İndirimli Orana Tabi İşlemlere Ait Satış Fautura Listesinin İnternet Vergi Dairesinden Gönderilmesine İlişkin Açıklamalar
Yüklenilen KDV Listesine Yeni Eklenen Bölümler Hakkında Duyuru

OZDOGRULAR

03-10-2016	#1
Şengül Şirin	KDV İadesi Talebine Ait Listelere İlişkin Yeni Düzenlemeler Getirildi. KDV İadesi Talebine Ait Listelere İlişkin Yeni Düzenlemeler Getirildi 1-Yüklenilen KDV Listesine İlişkin Düzenlemeler 2015/11 iade dönemi itibarıyla bütün iade işlem türleri için yüklenilen KDV listelerine “Belgenin İndirime Konu Edildiği KDV Dönemi” sütunu eklenmiş ve yüklenilen KDV listesinde yer alan fatura, hangi dönemin indirilecek KDV’sine dahil edilmiş ise o dönemin yazılması uygulamasına geçilmişti Bunun dışında, 405 ve 406 işlem türleri için 2015/11 dönemi itibarıyla, 439 işlem türü için ise 2016/01 dönemi itibariyle eklenmiş olan “Belgenin Yüklenildiği KDV Dönemi”nin de doldurulması zorunlu hale getirilmiştir Böylece belge hangi iade işlem türünden hangi dönemde yüklenime konu olmuş ise, o dönem yazılacaktır 406 ve 439 işlem türlerinden iadelerde, iade talep edilen dönemde birden fazla aya ait yüklenim tutarları tek yüklenilen KDV listesinde verilmektedir Hangi belgenin tamamının veya bir kısmının hangi ayda yapılan istisna satışlardan yüklenildiğini belirtmek için, bu alan oluşturulmuştur 2-İndirimli Orana Tabi Satış Faturalarının Sisteme Yüklenmesi İle İlgili Düzenleme 2016/01 vergilendirme dönemi itibarıyla İndirimli orana tabi satışlara ilişkin satış faturası listesi internet vergi dairesi üzerinden alınmaya başlanmıştır 406, 439, 405 işlem kodlarından KDV iadesi talep eden mükelleflerin 01/2016 vergilendirme dönemi itibariyle “İndirimli Orana Tabi Satış Faturaları Listesini” de internet vergi dairesi aracılığıyla elektronik ortamda göndermeleri gerekmektedir Bununla birlikte; ikinci bir duyuruya kadar “İndirimli Orana Tabi Satış Faturaları Listesini” de bildirilecek satış faturalarının 100000 satırdan fazla olması halinde, söz konusu listenin önceden olduğu gibi iade işlemini sonuçlandıracak olan vergi dairesi müdürlüğüne/mal müdürlüğüne kağıt/CD ortamında ibraz edilmesi yeterli olacaktır kpmg İndirimli Orana Tabi İşlemlere Ait Satış Fautura Listesinin İnternet Vergi Dairesinden Gönderilmesine İlişkin Açıklamalar Yüklenilen KDV Listesine Yeni Eklenen Bölümler Hakkında Duyuru OZDOGRULAR