Konu: Tevkifatlı Fatura Muhasebe Kayıtlarına Nasıl Geçirilir?
Yalnız Mesajı Göster

Tevkifatlı Fatura Muhasebe Kayıtlarına Nasıl Geçirilir?
Eski 08-20-2010   #1
Şengül Şirin
Varsayılan

Tevkifatlı Fatura Muhasebe Kayıtlarına Nasıl Geçirilir?

Tevkifatlı Fatura Muhasebe Kayıtlarına Nasıl Geçirilir?

ÖRNEK Tevkifatlı Fatura 2010 YILI

İşlem bedeli 100000- TL
Hesaplanan KDV 8000- TL
Toplam 108000- TL
(-) Tevkif edilen KDV(1/2) 4000- TL
-----------------
Tahsil edilecek toplam tutar 104000- TL
==========


SATIŞIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ


Muhasebe Kaydı;
________________ / __________________
120-ALICILAR HESABI 104000- TL
-………… Belediyesi
600-YURTİÇİ SATIŞLAR 100000- TL
-………… Tevkifatlı Satışlar
391-HESAPLANAN KDV 4000- TL
-………… Tevkifatlı Satışlar
(Düzenlenen tevkifatlı faturanın kayda alınması)
________________ / __________________


ÖRNEK (1)


· KDV Beyannamesi;
(6) Teslim ve Hizmetin Karşılığını Teşkil Eden Bedel ………………………………: 200000- TL
(9) Tevkifat Dışındaki Mal Ve Hizmet Teslimleri…………………………………………: 100000- TL
(10) Tevkifat Dışındaki Mal ve Hizmet Hesaplanan KDV………………………: 8000- TL
(11) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Teslimler………………………………………: 100000- TL
12) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Hesaplanan KDV (%4)………: 4000- TL
(19) Toplam Hesaplanan KDV…………………………………………………………………: 12000- TL
(22) Önceki Dönemden Devreden KDV………………………………………………: 3000- TL
(23) Bu Döneme Ait İndirilecek KDV………………………………………………………: 11000- TL
(26) İndirimler Toplamı…………………………………………………………………………………: 14000- TL
(27) Ödenmesi Gereken KDV…………………………………………………………(YOK) : ……………
(28) Sonraki Döneme Devreden KDV……………………………………………(YOK) : …………
(29) İade Edilmesi Gereken KDV……………………………………………………………: 2000- TL
İlgili KDV Beyannamesinin;
__________________
Arkadaşlar, efendiler ve ey millet, iyi biliniz ki, Türkiye Cumhuriyeti şeyhler, dervişler, müritler, meczuplar memleketi olamaz En doğru, en hakiki tarikat, medeniyet tarikatıdır
Alıntı Yaparak Cevapla