ForumSinsi - 2006 Yılından Beri - Geç Gelen Faturalar ve Kdv Konusu

Geç Gelen Faturalar
2009 tarihli olup da 2009 Aralık KDV beyanından sonra gelen faturalar ve KDV’si konusunda Maliye Bakanlığı 2 adet özelge vermiştir. (25.01.2006/431 ve 24.12.2003/8141 sayılı) Buna göre mali idare, geç gelen faturanın KDV’sinin yerine göre maliyet yada gider olarak dikkate alınabileceğini belirtmektedir. Böylece 2010 yılında geçmiş yıl gideri olarak kayda alınacak olan geç gelen fatura tutarı 2009 yılına ait Kurum Beyannamesinde diğer indirimler satırında indirim olarak dikkate alınabilir. Bu suretle 2009 vergisinin hesabında KDV Dahil Tutar gider olarak dikkate alınabilir.